上级拨入资金管理流程图(doc 4页)

上级拨入资金管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致
2.控制措施
1）F:上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致
（1）F1.1M财务资产处会计资金科资金管理岗位月末将上级拨入资金的帐面余额和股份公司的对账单余额相核对，检查余额数目是否一致。如发现差异，查明原因，进行帐务调整。
（2）F1.2M财务资产处会计资金科科长审核上级拨入资金的余额与股份公司记录是否一致，并进行审核。

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