财务部日审操作规程(doc 2页)

财务部日审操作规程内容简介：
1、 每日上午上班后马上将夜间审核员打出的昨日“营业收入日报表”同“客帐控制表”及各营业点汇总表进行核对，无误后，在开早会之前将“营业日报表”分送总经理及有关人员。
2、 认真察看夜审工作日志，及时处理有关问题。
（1） 同收银员有关的帐款问题，通过收银督导处理解决。
（2） 牵涉到同经营部门有关的需及时与有关部门协调解决，如未能解决，应报告财务经理进行协调。
3、根据各部门报送报表和前台客帐控制表核对，数额是否一致。
（1） 夜审核实过的房租报表与客房状态表及前厅房租报告相核对，三者应一致。
（2） 各营业部门挂房客帐与各部门“营业收入汇总表”房客挂帐相核对，两者应一致。
（3） “客帐控制表”付款方式中各款项金额与总出纳取款报告中前台款项金额一致。
4、复核当日退房帐单，核对每笔退款金额、费用、退款手续等内容，是否符合规定，帐单是否完整无误。
5、审核更正调整项目。
（1） 调整(Correction)：更正当天酒店收入的调整，必须有相应的单据并说明理由，所有更正金额应始终是正负相等。
（2） 冲减(Rebate)：冲减非当日收入，所有的冲减都要有AM签字确认，并附上凭证，写明原因，经手人签字。
6、复核日用房租。
   日用房包括全日租和半日租，所有发生的日用房租都必须有AM签字确认，审核时将根据日用房帐单与日用房租报告相核对。
7、核查餐饮收入及其他收入。
（1） 分别复核各营业部门收银员交来的营业日报表、帐单、发票等与夜审编制的有关报表是否相符。

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