现金管理制度规程(最新精编)(28个doc)

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现金管理制度规程(最新精编)(28个doc)目录：
一、1现金管理制度范文
二、2现金收入的处理程序
三、3现金支出的处理程序
四、4现金盘点制度范文
五、中华人民共和国现金管理暂行条例
六、公司现金管理制度
七、兴隆供电分公司现金管理制度
八、内部现金管理制度
九、出纳员怎样执行现金管理制度
十、办公行政管理制度5
十一、国家现金管理制度（上）
十二、国家现金管理制度（下）
十三、培训学校现金管理制度
十四、备用金管理制度
十五、岳云中学现金管理制度
十六、库存现金管理制度
十七、汽车修理厂现金管理制度
十八、现金管理制度(2)
十九、现金管理制度
二十、现金管理制度（3）
二十一、现金管理制度（4）
二十二、现金管理制度（5）
二十三、财务管理制度1
二十四、贵港市广播电视大学现金管理制度
二十五、超市现金管理制度
二十六、超级市场的现金管理制度
二十七、酒店现金管理制度
二十八、银行存款、现金管理制度

 

现金管理制度规程(最新精编)(28个doc)内容简介：
其中《库存现金管理制度》摘要：
库存现金是指存放于企业财会部f-j由出纳人员经管的货币，它是企业流动性最强的一项资产。本章所说的现金指库存现金，属于狭义的现金概念。
一、现金的使用范围
　　现金的使用范围是指按照国家规定可以使用库存现金进行结算的范围，根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几方面：
1．‘职工工资、各种工资性津贴。
2．个人的劳务报酬，包括如设计费、装潢费、安置费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费费用等。
3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。174会计基础
4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他库存现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助等。
5．收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、工艺品、废旧物资等的价款。
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出；按规定结算起点为1 000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。

其中《内部现金管理制度》摘要：
1.钱账分管制
    钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批制
现金开支审批制包括以下几个方面:
(1)现金开支范围
    各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

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