审计管理流程教材(DOCX 32页)

第1章  总则
第2条  审计机构及审计人员。
第2条  审计档案管理的相关定义。
第2章  内部审计的范围和内容
第2章  审计内容
第2章  审计档案管理人员的职责
第2章  应收款审计内容
第2章  经济效益审计的内容
第2章  财务收支作业审计内容
第2章  采购审计细则
第3条  审计依据。
第3章  内部审计工作程序和注意事项
第3章  审计文件材料的归档、立卷
第3章  审计程序
第3章  效益审计的程序和方法
第3章  负债审计内容
第3章  附则
第4章  审计档案的移交与保管
第4章  审计档案管理
第4章  附则
第5条  内部审计范围。
第5条  如期移交应由档案室进行保管的审计档案。
第5条  审计工作分为四个大的步骤，具体内容见下表。
第5条  应收票据审计。
第5条  概算审计。
第5章  奖励与处罚
第5章  附则
（一）加强外部协作
（一）固定资产的账、卡、物不实
（一）工作制度的进一步完善工作
（一）应收及应付款项变动
（一）经营活动重要事项审计
（一）针对应付账款居高不下的改进建议
（三）对采购与销售环节的审计
（三）技术进步工作
（三）管理费用增幅较大
（三）重点核查本年度发现的重大问题
（三）针对管理费用开支计划的建议
（二）人员培训工作
（二）擅自确定折旧率，多提折旧
（二）生产部人工费用偏高
（二）第一至四季度财务报告及运营情况审计
（二）针对生产部人工费用偏高的改进建议
（二）防范控制经营风险
（五）对应收账款和应付账款的审计
（五）采购与销售环节方面
（五）针对采购与销售环节问题的建议
（六）对四大费用事项的审计
（四）固定资产方面
（四）对固定资产的审计
（四）针对固定资产问题的建议
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