内部控制存货管理业务流程审计方案(doc 35页)

了解并记录存货及工程物资入库的相关流程，确定相关控制点是否设计存在，是否可满足相应目标；
选取样本进行穿行测试，对控制点的存在进行复核；
通过与流程负责人进行访谈，评价其是否了解相关控制及其执行相关控制的能力；及
在审计覆盖期间中选取若干笔业务进行符合性测试，对
控制点的运行有效性进行评价。

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