内部控制制度之销售及收款循环(doc 28页)

内部控制制度之销售及收款循环目录：
文件履历纪要页
1.总则
1.1.制定目的
1.2.适用范围
1.3.权责单位
2.销售及收款循环
2.1.循环图
2.2.循环作业
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
3.2.编号、版本、日期、页次／页数
3.3.附件
3.3.1.相关资料
（资料1）「销售及收款循环图」
第1節作业程序
第2節控制重点
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
1.存货生产接单
2.订货生产接单
第2節控制重点
1.订单处理
2.订单变更
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
1.交期管理
2.出库排程
3.出库纪录
4.外销装船
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
1.开立发票
2.发票作废申请
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
1.客诉发生
2.责任判定
3.处理意见
4.退货
5.理赔
6.作成纪录
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
1.预收货款
2.预收收益
3.应收票据
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
第1節作业程序
第2節控制重点
第3節相关资料
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