珠宝行业并购业务操作方案(ppt 30页)

珠宝行业并购业务操作方案目录：
第一部分：案例分析-- ST张家界重大资产重组
第二部分：并购业务赢利模式
第三部分：交易（Mandate）获得
第四部分：专家团队

 

珠宝行业并购业务操作方案内容提要：
控股股东的重组动因：
借助ST张家界的上市地位，整合旗下及张家界的旅游资源，做大做强旅游产业，为其集团战略发展服务.
某年度实现扭亏、摘帽恢复正常交易资格和最终获取大于零的“诱发重组因素净收益”（NRV&F）。
……

出售资产：
应收账款9,163,329.00元，其他应收款81,471,144.74元；
预付账款24,492,210.41元；
长期股权投资：张家界国际大酒店53%的股权30,000,000.00元，湖南湘财三门软件有限责任公司90%的股权3,000,000.00元。
合计148,126,684.15元,出售给张家界旅游经济开发有限公司（第一大股东，以下简称“张经开公司”）
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解决方案：
针对公司资产质量差，主营业务不明确的现状，ST张家界将应收债权等劣质资产出售给大股东张经开公司，同时购入旅游资源性资产，从根本上提升公司资产质量，使公司成为名副其实的旅游类上市公司。
针对公司债务负担重、涉及诉讼、仲裁多的情况，公司专门成立了债务重组小组，经过多次反复与债权人进行谈判，采取以现金偿还和资产抵偿等方式减少了部分债务，取得了债权人的谅解，解除了被冻结、查封的资产，从而使资产出售成为可能。

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