货币资金的概念及范围(PPT 116页)

主要内容
货币资金的概念及范围
货币资金的管理要求
各种结算方式的程序及要求
货币资金的会计处理

 

 

第二章    货 币 资 金
第一节    货币资金概述
一、货币资金的概念及范围
二、货币资金的内部控制
第二节    库存现金
一、库存现金的特点
二、库存现金管理的主要内容
三、库存现金的核算
库存现金日记账
四、库存现金清查
（一）现金短缺的账务处理
（二）现金溢余的账务处理
五、备用金
第三节    银行存款
一、银行存款的管理
二、银行转账结算方式
转账支票
汇兑
商业汇票
信用证应用程序
三、银行存款的核算
银行存款日记账
四、银行存款的清查核对
第四节    其他货币资金
一、其他货币资金的定义及范围
二、其他货币资金的核算

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