营运资金管理概述(ppt 118页)

主要内容
一、营运资金管理概述
二、现金管理
三、应收账款管理
四、存货管理
五、流动负债管理

 

 

第五章 营运资金管理
一、营运资金管理概述
（一）营运资金的概念和特点
（二）营运资金的管理原则
（三）营运资金战略-流动资金投资战略
（三）营运资金战略-营运资本持有政策
（三）营运资金战略-营运资本融资战略
二、现金管理
（一）现金管理概述
（二）目标现金余额（最佳现金持有量）的确定
（三）现金收支管理
三、应收账款管理
1.应收账款的功能与成本
2.信用政策的确定
3.应收账款的监控与日常管理
三、存货管理
1.存货管理功能
2.存货的持有成本
3.最优存货量的确定
（1）经济订货量的基本模型
（2）存在商业折扣条件下的经济进货批量
（3）再定货点
(4)保险储备
4.存货的控制系统-ABC分类法
3.存货的控制系统-ABC分类法
五、流动负债管理
1.短期借款
2.短期融资券
3.商业信用
（1）应付账款
（2）预收账款
4.流动负债的利弊
习题
习题解答
补充：存货陆续供应与使用

 

 

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