上市公司理财实务与热点问题

上市公司理财实务与 热点问题
第一部分 现代上市公司 理财思路
一 公司财务及主要活动内容    什么是财务？     聚财、用财、发财、理财的活动。    企业筹集资金、运用资金、分配资金的活动及其体现的经济关系。    什么是资金？    社会再生产中的垫支价值、周转价值。
1．资金的筹集                       国家资本金                                     法人资本金                     投资者投入      个人资本金                     （资本金）      外商资本金 资金的来源渠道                                  银行借款                                 借入资金       应付预收款项                      （负债）       发行债券                                     融资租赁                                     应交未付款项
                                      资金成本 在金融市场筹集资金考虑的因素                                                                 财务风险             使用资金的代价和费用 资金成本             资金成本=使用资金的费用/筹资总额 财务风险—由于筹集资金带来的风险
2．资金的运用   1).对内投资 2).对外投资    对内投资主要用于两个方面 A.用于购买厂房设备、运输工具等劳动资料—形成固定资产。    ·固定资产特点：投资额大、回收期长、一旦投入将   长期影响企业经济效益    ·对固定资产投资要慎重、要进行认真的可行性研究。

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