外企企业所得税申报系统用户手册(doc 41)

第一章 外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴的基本规定......2
一、汇算清缴的涵义和范围......2
二、汇算清缴的时间和内容......2
三、汇算清缴的资料要求......3
四、汇算清缴的计算......4
五、汇算清缴的行政法律责任......6
第二章 外企所得税汇算清缴重点政策......7
一、外资企业所得税的优惠政策......7
二、资产的税务处理......9
三、关联企业的转让定价......11
四、弥补亏损的政策......12
五、财产损失的税前弥补......13
六、获利年度的确定......13
七、汇总纳税的规定......14
八、特别项目或行业的规定......15
九、境外已纳税款的扣除......19
第三章 企业会计制度和税收制度的差异分析......21
第四章  涉外企业所得税操作系统......23
一、系统简介......23
系统介绍......23
特定术语......23
二、软件安装......24
安装前的准备......24
1、硬件环境......24
2、软件环境......24
安装软件......24
1、安装所得税申报系统......24
2.......升级其他系统组件......27
三、使用软件......28
启动系统......28
功能介绍......28
1、申报系统数据文件管理......28
2、编辑申报数据界面......30
3、报表编辑部分的功能介绍......30
应用操作......36
1、企业相关信息维护......36
2、系统其他操作......41

（一）汇算清缴的涵义。汇算清缴是指在《外资税法》规定的时限内，企业填写所得税年度申报表并自核自缴应补缴的税款后，主管税务机关对企业年度申报表及有关资料进行审核并办理年度所得税多退少补事宜，对所有参加汇算清缴企业的资料进行汇总、情况分析和工作总结的行为

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