营运资金及现金管理讲义(doc 19页)

营运资金及现金管理讲义目录：
第一节　营运资金的含义与特点（熟悉）
一、营运资金的含义
二、营运资金的特点
第二节　现金
一、现金的持有动机
二、现金的成本及其与持有额之间的关系
三、最佳现金持有量的确定方法
四、现金日常管理的内容与方法
（一）现金回收管理
（二）现金支出管理
（三）闲置现金投资管理
第三节　应收账款
一、 应收账款的功能与成本
二、信用政策构成：
三、信用政策的确定方法：
四、应收账款日常管理
第四节　存货
一、储备存货的有关成本
二、存货控制
（一）经济订货量的基本模型
（二）数量折扣（相关成本、计算）
（三）考虑缺货（相关成本、公式）
三、存货日常管理
（一）存货储存期控制：
（二）存货ABC分类管理

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