某公司财务部管理制度(doc 30页)

某公司财务部管理制度目录：
0总则………………2
1会计机构与会计人员………………2
2股份公司与各分公司的财务关系……………2
3财务管理和核算分工………………2
4资金的筹集与管理………………………………3
5流动资产的管理……………………………4
6固定资产及在建工程的管理…………………8
7长期待摊费用、无形资产及其他资产的管理………11
8对外投资的管理……………………………12
9成本和费用的管理…………………12
10营业收入、利润和利润收入的管理…………14
11财务监督……………………………………15
12财务报告和财务评价………………15
13会计工作交接………………………………16
14其他………………17
15附则………………17

 

某公司财务部管理制度内容提要：
低值易耗品的管理：
5.5.5. 1  低值易耗品是指单位价值在2000元以下、使用年限在一年以内的材料，包括：生产中通用的刀具、量具、模具、夹卡等一般工具；具有某种特定用途的专用工具；容易损坏或为生产不同产品需要替换使用的设备；各种家具、办公用品和各种包装物等管理用具。
5.5.5. 2  对于购入的金额较小的低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。金额较大的模具采用10年摊销法进行摊销。
5.5.6仓库保管员必须以用料计划、领料单作为发出材料的合法依据，严禁凭白条出库。领料单不得涂改，各部门要严格把关，发现涂改后要退回重办，否则不得发料。仓库保管员要认真登记库存材料明细账，并结出数量，材料会计要及时进行稽核。
5.5.7为保证账、卡、物相符，月末存货归属部门要对库存材料进行抽查盘点，年度终了前要组织一次全面盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，及时查明原因、数量、金额，据以编制存货盘点表，经财会部门审核后，按规定程序，报有关领导审批后分别情况及时处理。

..............................