浙江精益电子财务部工作管理制度(doc 15页)

浙江精益电子财务部工作管理制度内容提要：
2.2.财务主管
1)组织拟定公司销售、生产计划预算，资金及费用预算。
2)参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。
3)参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。
4)拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。
5)分析每年费用支出状况。
6)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。
7)完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等）。
8)成本分析及控制，成本费用支出的审批。
9)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参考。
10)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。
11)个人借支管理审批。
2.3.出纳职责
1)现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。
2)支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。
3)财务费用、利息、租金的计算与收付事项。
4)个人所得税代缴申报事项。
5)其他与现金出纳有关的事项。
2.4.财务会计工作职责
1)资金预算的执行及控制事项。
2)资金的筹措支配及调度事项。
3)各项对外借款事项的洽办及清偿。
4)资金来源运用表的编制事项。
5)各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。
6)其他与财务调度有关的事项。
7)折旧费用的计算事项。
8)往来账、应收、应付、暂收中转事项。
9)员工薪资计算及个人所得税扣缴。
2.5.记账会计工作职责
1)各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。
2)各种明细分类账的登载及保管事项。
3)结账后有关账务的调整事项。
4)业务部收支账款的审核事项。
5)盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。
6)年度决算及盈余拨补分配事项。
7)财务结构的分析及会计报告的编制事项。
8)转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。
9)其他与财务处理有关之事项。
2.6.税务会计工作职责
1)办理公司有关税金计算、缴纳、查对等事项。
2)办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税，增值税申报及退税事项。
3)办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。
4)编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。
5)其他与税务有关的事项。
2.7.材料会计
1)各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。
2)分品种分规格建立明细分类账。
3)不定期抽检物料账物。
4)每月组织物料盘点，并进行结果确认。
5)监督仓库。
2.8.成本会计工作职责
1)工厂成本转账的编制事项。
2)工厂成本的审核事项。
3)制造费用的分配的核算事项。
4)工时及工资产量报表的审核记录事项。
5)成品出入库的记录及统计事项。
6)外协加工的账务处理及统计事项。
7)结账时有关成本科目的调整事项。
8)各种成本表的编制事项。
9)工厂间各项成本的分析比较及控制事项。
10)其他与成本计算有关的事项。
11)工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。

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