现金管理培训课程(ppt 53页)

现金管理培训课程目录：
一、概念介绍
二、现金位置（Cash Position）
三、流动性预测（Liquidity Forecast）
四、计划
五、银行对帐

 

现金管理培训课程内容提要：
现金管理中的问题：
银行帐户太多，难以管理
现金管理应以现金实际转移日期为计算起点，而不是会计记帐日期
对未来的现金流有可信的预测
需要做现金计划的工具
业务目标
确保企业足够的流动性以支付到期的债务
对过剩的现金头寸进行有效的投资
对现金的收支进行有效的管理

银行相关科目
设置：每个银行帐户建立一个总帐科目，并按照该银行帐户的是否到账设立子科目（Subaccount），或称银行清帐科目（Clearing Account）。
目的：
方便对帐
方便分析行项目
操作：
收付交易在清帐科目中过帐
通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项
在现金管理中可以显示和监控所有的银行相关交易

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