某集团内部审计管理制度(doc 5页)
某集团内部审计管理制度(doc 5页)内容简介
某集团内部审计管理制度目录:
一、总则
二、审计机构和人员
三、审计对象、范围和依据
四、审计种类和方式
五、内部审计的主要职权
六、内部审计工作程序
七、审计档案制度
八、奖励与处罚
九、附则
某集团内部审计管理制度内容简介:
第一条 为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、规范化,根据国家有关审计工作的法律、法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条 内部审计机构:中国阳光投资集团有限公司审计监察部。公司将根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条 内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条 内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。
第六条 内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
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