非财务经理的财务教程(doc 51页)

非财务经理的财务教程目录：
一、企业财务结构
二、营运资本分析
三、财务比率金字塔
四、现金流量的概念
五、融资的选择

 

非财务经理的财务教程内容简介：
    所有的长期资金用途必须以长期资金来源来融资，如果以短期资金来支持长期投资的话，由于两者在流动性上并不对称，一个必须在近期偿还，流动压力大；而长期投资需经过较长时间实现其周转价值，变现能力小，从而加大财务风险或偿债风险。所以营运资本来源必须是正数。净现金固然重要，但它只是一个结果，由营运资金来源减去营运资金所需就能得出净现金的金额。企业必须有一定的财务政策、财务管理和现金的管理才能维持它的短期偿债能力，净现金最能代表一个企业的近期偿债能力。
 

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