XX市国有企业财务总监工作指南(ppt 171页)

一、引言
（一）目标与依据
（二）性质
（三）适用范围
二、法人治理结构中的职责及程序
（一）对董事会的职责及程序
（三）在经理层中的职责及程序
三、主持日常财务会计管理工作
财务总监参加公司经理层的管理，主持公司日常财务会计管理工作。
（一）财务机构设置和财会人员配置
（三）财务事项权限的设定
（四）会计技术的选用和更新
四、实施全面预算管理
（一）预算体系的建立。预算体系包括预算项目、预算标准和预算程序。
（二）预算的编制和审定
（三）预算指标的下达公司预算经经理层审定、董事会审批后，按预算执行部门下达有关预算指标。有条件的单位，预算指标的下达可与预算执行部门责任目标考核联系起来，落实预算执行责任制。
（四）预算执行的授权
（五）预算实施的监控
（六）预算调整
（七）预算业绩的考核
五、规范各类业务内部控制程序
（一）货币资金业务内部控制程序，主要内容有：
（二）筹资业务内部控制程序，其主要内容有：
（三）投资业务的内部控制程序，主要内容有：
（四）固定资产（工程项目）业务的内部控制程序，主要内容有：
（六）采购业务的内部控制程序，主要内容有：
（七）生产（存货）业务的内部控制程序，主要内容有：
（九）担保业务的内部控制程序，主要内容有：
六、参与重大经济活动的研究和决策
（一）参与公司发展战略规划和资源计划
（二）参与公司重大投资、筹资活动决策
（三）参与公司资产重组的决策
（四）参与公司其他决策
七、组织内部审计工作
（一）组织日常内部审计工作
（二）组织专题内部审计工作
八、财务总监双向工作报告制度
（一）定期报告
（二）临时报告

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