财务管理-营运资金管理与决策(ppt 67页)

目录：
1、不同投资组合对企业风险、收益的影响
2、不同筹资组合对企业风险、收益的影响
3、流动资产的管理（现金管理、有价证券投资管理、应收帐款投资决策、库存投资决策）
4、流动负债的管理

内容简介：
现金管理内容
1. 编制现金预算，以便合理地估计未来的现金需求
2. 对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款
3. 用特定的方法确定最佳的现金余额，   当企业实际的现金余额与最佳现金余额不一到时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。
应 收 账 款 管 理
主要内容：
一、应收账款的功能（为什么要投资应收帐款？ ）
二、应收账款的成本（投资应收帐款的结果）
三、影响应收账款投资水平的因素分析
哪些因素是财务上可控的？
哪些因素是财务上不可控的？
四、应收账款投资决策变量分析
商业信用政策：销售条件、信用标准、收帐方法
改变商业信用政策对公司成本、收益、利润的影响
五、赊销策略变更的决策方法利润-成本）
六、增量分析法的应用举例
七、应收账款的日常管理

..............................