资金预算作业准则(doc 7)

内容简介：

为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。
第一条 目的及依据
第二条 资金范围
第三条 作业期间
第四条 内外销收入
第五条 劳务收入
第六条 退税收入
第七条 其他收入
第八条 资本支出
第九条 材料支出
第十条 薪工
第十一条 经常费用
第十二条 其他支出
第十三条 异常说明
第十四条 资金调度
第十五条 本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

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