浅析资金集中管理暂行办法(doc 10页)

浅析资金集中管理暂行办法目录：
第一章总则
第二章管理体制
第三章银行帐户管理
第四章银行存款管理
第五章应收票据的管理
第六章借款贷款管理
第七章预算管理
第八章审批控制
第九章核算管理
第十章罚则
第十一章附则

 

浅析资金集中管理暂行办法内容提要：
结算中心的职责主要包括以下内容：
一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施；
二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告；
三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险；
四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作；
五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展；
……

各二级单位财务部门应履行以下职责：
一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求；
二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况；
三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；
四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。
……

收支管理单位持有的应收票据，应背书转让给集团结算中心。集团结算中心根据资金支付的具体情况，对应收票据按以下方式管理：
一、将应收票据再背书转让给收支管理单位，用以对外付款；
二、将未到期应收票据进行贴现贷款；
三、应收票据到期，贴现放款。

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