现金流量管理与财务规划(ppt 71页)

现金流量管理与财务规划目录:

壹、現金流量管理
貳、貨幣的時間價值
參、投資報酬與風險的衡量

 

现金流量管理与财务规划内容摘要:

何謂資產配置?
　透過「分散投資」將資金分別投資到各種不同資產類別經由「長期持有」及「持續投資」來降低預測的損失，以增加達成「預期目標」的一種投資組合策略.
銀行存款
存款
活期性→支票存款、存摺存款
定期性→定期存款(定期存單)、可轉讓定期存單、定期儲蓄存款
綜合存款→結合存摺、定期性存款和質借等
機構→銀行、信用合作社、郵局…
費用→無
稅負→利息收入超過27萬免稅額併入綜合所得稅課
稅，可轉讓定期存款利息收入依分離課稅20%課稅
適合→小額投資人重視資金安全性，個性保守的投資人
短期票券
包括國庫券、銀行可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、商業本票、商業承兌匯票及到期日在一年以內的各種債券(如政府公債、公司債、金融債券等)
交易方式→買賣斷、附買回約定、附賣回約定
機構→票券公司或獲准開辦票券業務的銀行
費用→無
稅負→分離課稅20%課稅
適合→擁有短期內可能動用閒置資金的人

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