货币资金及应收款项的练习题(doc 7页)
货币资金及应收款项的练习题(doc 7页)内容简介
货币资金及应收款项的练习题内容提要:
企业现金清查中,经检查仍无法查明原因的现金短款,经批准后应计入( )。
A.财务费用 B.管理费用 C.营业费用 D.营业外支出
甲公司2007年l2月31日银行存款日记账的余额为540万元,银行转来对账单的余额为830万元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票600万元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票450万元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款480万元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费40万元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
编制银行存款余额调节表时,下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )。
A.企业开出支票,银行尚未支付 B.企业送存支票,银行尚未入账
C.银行代收款项,企业尚未接到收款通知 D.银行代付款项,企业尚未接到付款通知
企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时,应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。( )
对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项,企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。 ( )
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