资金控制管理模式的选择与应用(doc 9)

资金控制管理模式主要有五种:一是统收统支方式,即企业的一切资金收支活动都集中在企业的财务部门,各分部或分支机构无直接的收、付款权限;二是拨付备用金方式,即企业对其分部或分支机构预先设定一定限额下的付款权限,收款权限可有可无;三是结算中心方式,通常是由企业集团内部设立的,办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构,通过结算功能的集中,实现集团资金的集中;四是内部银行方式,即将商业银行的基本运作方式与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理方式;五是财务公司方式,即设立具有部分银行业务职能的非银行金融机构参与集团资金的运作和管理。资金控制管理模式的选择一般应有三个前提:(1)资金控制管理要能减少集团财务风险。企业选择何种资金控制管理模式,应当考虑这种模式能否化解集团的财务危机,同时在结合自身的集权与分权管理体制的基础上,从各种备选方案中选择财务风险最小的方式。(2)资金控制管理应使集团分部获得最大利益。若由于资金集权式的控制使企业分部或分支机构的发展面临资金瓶颈的制约,那么,这种管理模式就违背了
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