资金控制系统设计及循环控制(ppt 62页)
资金控制系统设计及循环控制(ppt 62页)内容简介
资金控制系统设计及循环控制目录:
1 资金控制系统设计
2 资金循环控制
3 资金控制案例
资金控制系统设计及循环控制内容提要:
资金是企业的血液,资金控制是内部控制的三大要素之一,当资金控制存在缺陷时,就可能给企业造成损失重庆LF集团公司原财务部24岁的出纳员CH,利用职务便利累计侵吞公司财产243万元人民币,另有3000多美元。CH的犯案手法并不高明,每次都是从银行提取工资放进保险柜,当需要花钱时,就直接从保险柜拿,再通过收款不入账把账做平。在长达两年半的时间内,屡屡得手
资金控制是管理当局和财务组织(财会机构、人员)对资金运动和日常财务活动进行管理控制的一系列制度安排目的:防止资金流失、企业发生支付危机,保持现金流流动的均衡性,并通过现金流有效地控制企业的经营活动和财务活动。通过建立正式控制系统,包括制定财会制度、建立各级责任中心,并将财会制度、责任中心与经营管理的其他控制措施配合,进行过程控制
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