调剂与调拨管理流程图(doc 6页)

调剂与调拨管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1资产的调剂、调拨未经适当审批。
（2）F2资产调剂和调拨记录不及时、金额不准确。
（3）F4资产调剂和调拨的原始依据不完整、不充分、不合规
2.控制措施
1）F:资产的调剂、调拨未经适当审批。
（1）F1.1M所属单位主管领导审核资产调剂、调拨申请是否符合有关规定，资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
（2）F1.2M机动设备管理处机动设备科科长审核资产调拨申请是否符合有关规定，资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
（3）F1.3M机动设备管理处主管领导审核资产调拨申请，资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
（4）F1.4M会计核算中心资产管理科科长审核资产调拨申请，资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
（5）F1.5M会计核算中心资产管理科资产核算岗位根据审批后的资产调拨单和实物移交手续及时入帐。
（6）F1.6M资产调出单位凭资产调拨单与资产调入单位办理实物移交手续。

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