某旅游集团酒店管理公司规范帐务处理制度(doc 8页)

某旅游集团酒店管理公司规范帐务处理制度内容提要：
一、营业收入确认依据及所附原始单据
1、 客房营业收入：根据经审核的经营日报表所核定的收入确认收入，附“应收账款发生余额表”和“客房本日收款明细表”（样本见附件），作为原始凭证单据；其余相关单据如：入住登记表、押金收据、发票、折扣审批单等按顺序装订保存备查。
2、 餐饮营业收入：根据经审核的经营日报表所核定的收入进行账务处理，并作为原始凭证单据，其余相关单据如发票、结帐单、点菜单、酒水单、海鲜单等按顺序装订备查。
3、 价调基金处理：各单位报送的经营日报表中，收入的数字必须不包含“价调基金”，“价调基金”在经营日报表中单独列示，计入“其他应交款—价调基金”贷方。
4、 客房其他收入：根据经审核的经营日报表所核定的其他收入如商务收入、洗衣收入、零售收入等确认收入，并附相关的费用清单、洗衣单、销售清单等等按顺序装订保存备查。
二、不同项目收款分开缴款单缴款：资金管理员根据不同项目的当日现金收款如：客房收入、餐饮收入、相关项目填制现金缴款单，外勤出纳按类归集原始凭据。

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