企业岗位牵制制度(doc 2页)

企业岗位牵制制度目录：
一、会计、出纳岗
二、供销、保管、开票、检验岗
三、其他相关岗

 

企业岗位牵制制度内容提要：
会计、出纳岗：
1、凡涉及款项和财物的收付、结算、登记的任何一项工作，均必须由两人或两人以上分工办理，相互制约，相互监督，相互核对。
2、会计负责对所在单位凭证、账簿和报表等会计资料进行稽核，不得兼管现金和银行存款的收付业务；出纳负责现金和银行存款的收付业务，但不得同时兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务往来账目的登记工作。不得由一人同时办理收付款和记账。
3、银行预留的印签应分别由会计保管财务专用章，出纳保管法人和出纳印章，不得一人统管。在办理业务时，由出纳填制各种款项的收支凭证，并加盖所保管的印章后，交会计复核并加盖财务专用章。

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