长江证券公司内部控制制度(doc 11页)

长江证券公司内部控制制度目录：
第一章 总则
第二章 内部控制的目标和原则
第三章 内部控制的主要内容
第四章 内部控制效果的检查和评估

 

长江证券公司内部控制制度内容简介：
第一章 总则
第一条 为加强公司的管理，依法合规经营，防范经营风险，根据《公司法》、《证券法》及《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制工作指引》等法律、法规和规范性文件规定，制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护公司资产的安全与完整，维护全体股东利益，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章 内部控制的目标和原则
第三条 公司内部控制的目标：
（一） 保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二） 防范经营风险和道德风险。
（三） 保障客户及公司资产的安全、完整。
（四） 保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
（五） 提高公司经营效率和效果。
第四条 公司内部控制贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
（一）健全性：内部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

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