财务会计核算制度(doc 66页)

财务会计核算制度目录：
第一部分、财务管理制度
第二部分、会计核算制度

 

 

财务会计核算制度内容简介：
    为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。积极配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调节表。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
     财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
     财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

..............................