财务报销操作管理制度(doc 3页)

财务报销操作管理制度目录：
一、固定资产报销
二、流动资产报销
三、费用报销

 

财务报销操作管理制度内容简介：
    1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销； 4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
    采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划。凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销。材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)。

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