德勤内控培训资料(ppt 91页)

主要内容
部分一：
项目总体情况介绍
内部控制和萨宾斯法案介绍
部分二：
内控手册编写与工作配合
手册模板介绍
第一、二阶段项目工作计划

 

 

本项目的目标
项目的外部压力－法案的强制性
项目的紧迫性
本项目的专注点
本项目的广泛性
萨宾斯法案的要求的长远益处
走进内部控制 - 主要内容
经营回报与风险
什么是风险？
管理风险
风险如何最小化？
内部控制如何降低风险？
内部控制的重要性
内部控制的定义
控制环境
风险评估
控制活动
控制活动的类型
一些重要的内控方法
不相容职务相互分离控制－示例
授权批准控制
内部报告控制
信息与沟通
监督
管理层在内部控制中的地位和作用
实施内部控制制度
培训内容
1 访谈准备
2 进入访谈
2 进入访谈－流程介绍
2 进入访谈－回答采访
2 进入访谈－访谈收尾
3 信息校验
4 后续跟进
1 定义与使用场合
2 步骤
3 访谈准备
4 进入访谈
目录
定义
测试步骤
测试步骤-具体要求

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