企业税务管理与涉税风险分析课件(PPT 139页)

引子：企业深陷“税务门”
引子：福布斯、胡润富豪榜还是杀猪榜，逃税榜
【逃税富豪李义超】
【福布斯富豪周伟彬偷税获刑】
2010福布斯杀猪榜：
2010【逃税富豪王福生】
中国企业纳税现状？出路？
刚性的税法
主旨：
今天的内容
纳税风险是企业法律风险的重要部分
风险并身并不可怕，可怕的是对风险的无知与无畏
对税务风险进行分析和测试是管理企业税务风险的重要手段和必要手段
一什么是纳税风险
涉税风险：共性六点：
涉税风险：特性二点：
如何进行税务风险防范：
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一、企业税收风险六大类：
土地使用税---纳税义务时点--起点
土地使用税----纳税义务--截止时点
纳税地点与扣缴地点风险（甲乙丙）
纳税地点风险----个人（上海）
纳税地点风险----居民企业（北京）
纳税地点风险----非居民企业（长沙）
纳税地点风险----非居民企业（上海）
二、税务风险产生原因：
2、税务风险产生原因：
关于个人非货币资产评估增值的税收。。。
关于政策性风险的规避方法：
兼并优惠：
案例：抵债固定资产变现---企业死穴
三、风险识别评估诊断机制
风险诊断方法1：企业风险诊断
风险诊断方法2：行业风险诊断
房地产企业行业特殊性：
风险诊断方法3：业务流程架构诊断
案例：研发
案例：采购
案例：生产
案例：销售
销售模式：
案例：售后风险
案例：人员雇佣
案例：房屋的经营租赁
案例：售后回租业务流转税风险
案例：申报环节
风险诊断方法4：会计业务处理与数据评估
风险诊断方法5：各大税种风险
增值税税务风险
风险诊断方法6：特殊业务事项判断
案例：投资
架构设置：
投资：商业模式风险
融资
案例：关联交易转让定价
案例：非居民税收
风险诊断方法7：人员
风险诊断方法8：外部环境诊断
重点项目管理
大企业税收风险管理历程：
税务风险管理理念：扁鹊的故事

税务管理目标：
税务风险管理制度设计：
----切忌税收利益至上的本位主义指导制度设计
1、组织机构、岗位设置、人员配备，职责明确
税务总监、税务经理、办税人员梯形架构
2重大经营决策，事前测算会签内部制衡
2、内部控制机制设置
----内控机制设计尤其关注合同涉税管理
采购流程税务内控：

3、合同审核
4：发票管控
税务检查：
5、应对机制，危机公关
税收争诉体制在税收管理中的作用
总结：
6、效果测评，监督改进机制
总结
1、六大风险
2、十大成因
3、八大评估诊断
4、六大控制：
企业税务管理与涉税风险分析

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