企业财务内控流程培训教材(DOC 39页)

1.1.1 财务报告风险控制矩阵
1.1.2 财务报告流程图及说明
1.2 出纳登录网上银行，输入付款信息  支付信息电子表
1.2 客户提供首付款收据或者一次性收款收据 开具发票申请
1.2 相关申请单填写的内容要完整、准确，大小写相符，字迹清淅不得涂改，必须有经办人签字 费用报销单
1.2 相关部门将收入资料转至财务部 收款凭证
1.2 相关部门将计个税、收入资料转至财务部 
1.2 经财务检查合格后的发票、票据粘贴在空白票据凭证上履行审批手续；
1.2打印账簿；
1.2找出差异原因，认真总结经验、提出应对措施；
1.2经领导同意由内部审核的工程，由成本部组织各部门汇审，汇审结果按成本结算审批程序进行审批；
1.2结合本部门工作任务，提出费用、支出申请 预算台账
1.3 相关经办人将审批手续齐全的原始票据交付财务部，财务部予以受理，否则不予办理 原始凭证
1.3 经招标由成本部送至有资质的咨询公司进行审计；汇审结果按成本结算审批程序进行审批；
1.3形成本部门差异分析报告 预算台账
1.3整理银行对账单和纳税申报表；
1.4 财务根据最终审计结果进行账务处理 
1.4.1资金活动风险控制矩阵
1.4.2资金活动流程图及说明
1.4整理季度会计报表和年度会计报表 
1.4资金活动
1.6预估结果按成本预算审批程序进行审批 
1.7.1全面预算管理风险控制矩阵
1.7.2全面预算管理流程图及说明
1.7全面预算管理
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