企业内部控制与风险管理(ppt 151页)

主要内容
原理
企业内控与ERM框架
法规
主要内控法规与指引
实务
构建与实施

 

中泰事件分析
中泰事件分析（续）
西门子全球贿赂案
内部监控与风险管理
什么是内部控制？
日昇昌
晋商的信用体系
内部牵制
内部控制的完整框架
内部控制的完整框架（续）
控制环境
企业风险管理
ERM的定义
ERM的目标
ERM的主要内容
ERM的目标（续）
校训、战略与企业文化（续）
中海壳牌
COBIT 4.1
COBIT的三维框架图
COBIT框架和组成部分
中国主要的企业内部控制规范
中国主要的企业内部控制规范（续）
中国企业内控实施时间表
中国企业内控实施时间表（续）
企业内部控制基本规范（续）
总则
总则（续）
内部环境
治理结构
内部环境（续）
人力资源政策
企业文化
风险识别
风险识别（续）
风险分析
风险应对
风险应对（续）
控制活动概念及其分类
反舞弊机制
中国4家企业涉嫌腐败行为遭世行封杀
舞弊风险管理
舞弊风险管理（续）
中国企业风险管理框架
企业内部控制配套指引
企业内部控制配套指引（续）
资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施
企业内控配套指引
企业内控配   套指引（续）
企业内控配套指引（续）
全面预算（续）
企业内部控制评价指引
内部控制评价指引（续）
企业内部控制审计指引
内部控制审计指引（续）
小结
内部控制实务
内部控制构建
战略、组织与控制
项目、组织和流程“三位一体”
项目、组织和流程“三位一体”（续）
流程优化的模板方法
建立企业内部控制的5流程与16个步骤
定位
内部控制系统设计要点
内部控制系统设计要点（续）
中石化内控流程（原油采购）
中石化内控具体流程（续）
中国企业的特点与内控构建的挑战
基于财务报表可靠性的内控设计
财务报告可靠性的改进（续）
重要账户与支持业务流程
按重要性确定具体的项目范围
支持业务流程正常运转的IT系统
“采购-付款”业务活动的内控制度流程
中石化内控评价与考核
中石化内控评价与考核（续）
总结
建议阅读书籍

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