揭示企业经营循环的奥秘(doc 7)

（一）现金与资本
（二）企业的经营过程
（三）企业经营的五大奥秘
1．经营循环的安全
2．经营循环的增值
3．经营循环的顺畅
4．经营循环的速度
5．经营循环的变现
（四）企业经营循环与财务管理的结合

（一）现金与资本
　　现金，是指货币及其等价物。资本，是指能带来增值的货币、商品等，资本的最初形式一般也表现为货币。二者是两个既相互联系又相互区别的概念。
　　举一个简单的小例子：在市场经济社会中，假如我拥有1000元，然后对你说：“我给你1000元，你再给我1100元。”很显然，这个要求是不合理的，这种交换是不可能被接受的。但是，让我们换一种方式：假如我还是拥有1000元，我先用这1000元去买了一个凳子，然后再告诉你这个凳子如何如何好，而你需要这个凳子，于是就以1100元卖给了你，交换成功了。对你来说，你付出了1100元现金，得到了一个凳子；对我来说，通过这一买一卖，我最初拥有的1000元现金变成了1100元，实现了增值，实现了赢利的目的。
　　从这个小例子我们可以看到，简单的现金并不能带来更多的现金，无法产生赢利，因为在理性的情况下，不可能实现不等量的现金之间的直接交换。现金的好处是可以随时转化成其他各种各样的商品和资产，从而实现了交换。这是因为，不同的商品或资产能够满足人们不同的需求，这种需求与功能的差异性提供了交换实现的基础，从而提供了交换双方共赢的可能。但是，我们也知道，并不是所有人都需要同一件商品或资产，而商品特别是资产的变现能力又比较弱，如果不能及时找到合适的交换对象，赢利就不可能实现。

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