某集团公司内部审计操作规程细则

广东省某集团有限公司

内部审计操作规程细则

 

第一章 总则

第一条  为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作规程的若干规定》，结合广东省某集团有限公司（以下简称某集团公司）工作实践，制定本规程。

第二条  本规程是某集团公司监察审计部办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本规程。

第三条  本规程的内容包括审计人员在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。

 

第二章  审计准备

第四条  确定审计事项

某集团公司监察审计部应根据当年的年度审计计划和本单位领导临时交办的任务确定审计事项。

第五条  组成审计
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