上市公司和已上市公司融资申请拟定(ppt 54页)

上市公司和已上市公司融资申请拟定目录
一、发行审核机构及程序介绍
二、财务会计资料审核的主要内容
三、与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容
四、发行审核中关注的重点财务会计问题

 

上市公司和已上市公司融资申请拟定内容摘要：
    财务会计资料审核的主要内容——拟上市公司和已上市公司再融资申请涉及的主要财务会计资料
1.发行人关于最近三年及一期的重大关联交易的说明（首发提供））
2.发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明（首发提供）
3.原始财务报告及其与申报财务报告的差异（首发提供）
4.重大重组的模拟财务报告及审计报告（增发提供）
5.董事会关于非标意见审计报告涉及事项处理说明（再融资提供）
6.会计师关于非标意见审计报告的补充意见（再融资提供）
7.派出机构巡检发现问题及发行人整改报告（再融资提供）
8.董事会关于前次募集资金使用情况的说明（再融资提供）
9.会计师前次募集资金使用情况的专项报告（再融资提供）
10.重大资产重组购入资产原始财务报告及审计报告（再融资提供）
11.拟收购资产、权益的财务报告、资产评估和审计报告（再融资提供）
12.注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告（再融资提供）
13.发行人关于偿债措施专项说明及主承销商意见（可转债提供）

..............................