某车轮集团财务内部控制管理制度及内部审计制度(DOC 56页)

第一章资金管理制度.1
第一节总则..1
第二节岗位分工及授权审批..1
一岗位分工1
二资金支付审批程序..1
第三节货币资金管理制度5
一现金管理制度.5
二银行存款管理制度..6
第四节票据管理制度..7
一支票管理制度.7
二银行承兑汇票管理制度8
第五节监督检查.9
第六节附则..9
第二章财产管理制度..10
第一节总则10
第二节固定资产管理办法.10
一基本制度.10
二固定资产的增置.11
三固定资产的移转、闲置及减损.12
第三节无形资产管理办法.13
一无形资产的计价及划分.13
二无形资产的摊销方法和期限..14
三研发支出.14
第四节财产清查制度15
一货币资金的清查.15
二存货的清查16
三固定资产的清查.16
四应收、应付款项的清查.16
五财产清查结果的处理..17
第五节资产减值管理办法.17
第六节附则18
第三章筹资管理制度..25
第一节总则25
第二节筹资策略及评价标准25
第三节筹资方式..26
第四节筹资的计划与审批.26
第五节附则27
第四章采购与付款管理制度..30
第一节总则30
第二节岗位分工与授权批准30
第三节请购与审批控制..33
一请购部门的划分.33
二请购流程.33
三请购批准权限..34
四请购变更或撤销.35
第四节采购与验收控制..35
一采购的划分35
二采购作业方式..35
三产品配套物资外购外协过程规定36
四采购作业处理期限37
五询价、比价、议价37
六采购的审批38
七采购过程控制..38
第五节付款控制..39
第六节监督检查..39
第七节附则40
第五章仓库管理制度..41
第一节总则41
第二节入库管理规定41
第三节保管管理规定42
第四节出库管理规定43
一出库验收.43
二交货期限.44
第五节发运管理规定44
一货物的包装44
二物品的搬运45
三物品的交运45
四发货通知.46
第六节盘点管理规定46
第七节安全管理规定47
第八节附则47
第六章成本与费用管理制度..48
第一节总则48
第二节成本费用的管理..48
一成本开支范围..48
二收益性支出与资本性支出49
a)成本费用的核算.50
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