人力资源内部控制与风险管理教材(PPT 138页)
人力资源内部控制与风险管理教材(PPT 138页)内容简介
第一章 人力资源内部控制概论
第二章 人力资源内部控制环境
第三章 人力资源内部规划控制
第四章 员工聘用与离职内部控制
第五章 人事测评与绩效考核内部控制
第六章 薪酬及激励内部控制
第七章 员工培训与劳动关系内部控制
人力资源内部控制与风险管理
第一章人力资源内部规划控制概论
第一节企业人力资源与企业人力资源管理
一.企业人力资源的内涵与特征
（一）人力资源的内涵
所谓企业人力资源，使之能够为企业带来经济利益
并推动企业生产经营持续发展的劳动者能力的总称。
第二章人力资源内部控制环境
第一节人力资源内部控制环境的含义与构成含义
一.人力资源内部控制环境的含义
人力资源内部控制环境是指构企业管理力资源内部
控制基础的各项因素的总称。
理解时，应着重把握以下几点：
第二节公司治理结构
一.公司治理结构的含义
公司治理结构是指企业内部结构设置及权力
制衡的各项机制，是一种联系并规范股东、董
事会和高级管理人员权利和义务以及与此有关
的聘选、监督等问题的制度安排。
第三节组织结构
一.组织结构的含义
组织结构（OrganizationalStructure）
是表明组织各部门排列顺序、空间位置、聚散状态、
相互作用方式以及各要素之间相互关系的一种模式，
是整个管理系统的框架。
第四节权责分配
一.责权分配的含义
责权分配是指企业根据其经营战略、生产经营的特
点、组织结构的设置和内部控制的要求等，在工作分
析的基础上，明确各部门或岗位的工作内容、工作职
责和工作权限的过程。
第五节企业文化
企业文化的含义
企业文化（CorporateCulture）是员工在长期的
生产经营活动中培养形成并共同遵循的最高目标、价
值标准、基本信念和行为规范。它是企业观念形态的
文化、物质形态的文化和制度形态的文化的复合体。
第六节内部审计
一.内部审计的含义
内部审计是现代审计体系的重要组成部分，是基于
受托经济责任的需要而产生和发展起来的，是经营管
理分权制的产物，从发展的角度来看，内部审计经历
了财务审计、业务审计、管理审计和风险导向综合审
计四个阶段。
第三章
人力资源规划内部控制
第一节人力资源规划与人力资源政策
一.人力资源规划及其流程
（一）人力资源的含义
人力资源规划是指企业的人力资源部门和相关业务
部门根据企业的发展战略、目标及内外环境的变化，
科学的预测、分析未来的组织任务和环境对企业的要
求，未完成这些任务和满足这些要求而提供或开发人
力资源的策略。
第二节人力资源规划内部控制
一.人力资源规划内部控制环境
人力资源规划内部控制环境是人力资源规划内部控
制发挥作用的基石，它设定了人力资源规划工作的基
调，影响人力资源规划过程中相关人员的控制意识。
它是所有其他组成部分的基石，提供行为准则和结构
附件：编写人力资源计划的步骤
1.制定职务编制计划
2.根据企业发展规划，结合企业人力资源配置报告指定人员配置计划
3.预测人员需求
4.确定人员供给计划
制定培训计划
之内搞定人力资源管理调整计划
编写人力资源部费用预算
关键任务的风险分析及对策
第四章
员工聘用与离职内部控制
第一节员工聘用内部控制
一.员工聘用及其流程
（一）员工聘用的含义
所谓员工聘用是指通过各种方式，把具有一定技巧、
能力和其他特性的申请人吸引到企业空缺岗位上的过
程。
第二节员工离职内部控制
一.员工离职及其流程
（一）员工离职的含义
在广义理解上是指：个体作为组织成员状态的改变。
狭义的定义是：一个从企业领取货币性报酬的人终止
作为企业成员的过程。
第五章
认识评测与绩效考核内部控制
第一节人事测评内部控制
一.人事测评及其工作流程
（一）人事测评的含义
所谓人事测评就是测评主体采用心理学、行为学、
管理学中的多种方法，手机测评者的认知水平、操作
技能。智能结构、人格特质、职业倾向和发展潜力等
第二节绩效考核内部控制
一.绩效考核及其流程
（一）绩效考核的含义
所谓绩效考核就是按照一定的标准，采用科学的方法，收集、
分析、评价和传递工作行为和工作结果信息，检查和评定履行
职责程度的管理方法。
第六章
薪酬及激励内部控制
第一节薪酬内部控制
一.薪酬政策及其流程
（一）薪酬和薪酬政策的含义
薪酬是企业因使用员工的劳动而付给员工的钱或实
物。薪酬政策是企业政策的重要组成部分，是企业为
了把握员工的薪酬总额、薪酬结构和薪酬发放形式所
确立的薪酬管理向导和基本思路的文字说明或统一意
向。
第二节激励内部控制
一、激励政策及其流程
（一）激励和激励政策的含义
激励是创设满足员工各种需要的条件，激发员工的
工作动机，使之产生实现组织目标的特定行为过程。
激励政策按照支付的周期可以划分为短期激励政策
和长期激励政策。
第七章
员工培训与劳动关系内部控制
第一节员工培训内部控制
一、员工培训及其流程
（一）培训的含义
培训是指企业进行的促进企业员工学习以及组织员
工学习的过程。从广义上讲，培训是创造知识和共享
知识的途径。
第二节劳动关系内部控制
一、劳动关系的含义、特征
（一）劳动关系的含义
劳动关系是指劳动力与所有者与劳动力使用者之间
在实现劳动过程中建立的社会经济关系。广义上讲，
劳动关系及人们在劳动过程中发生的一切关系，包括
使用关系、劳动管理关系、劳动服务关系等。
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第二章 人力资源内部控制环境
第三章 人力资源内部规划控制
第四章 员工聘用与离职内部控制
第五章 人事测评与绩效考核内部控制
第六章 薪酬及激励内部控制
第七章 员工培训与劳动关系内部控制
人力资源内部控制与风险管理
第一章人力资源内部规划控制概论
第一节企业人力资源与企业人力资源管理
一.企业人力资源的内涵与特征
（一）人力资源的内涵
所谓企业人力资源，使之能够为企业带来经济利益
并推动企业生产经营持续发展的劳动者能力的总称。
第二章人力资源内部控制环境
第一节人力资源内部控制环境的含义与构成含义
一.人力资源内部控制环境的含义
人力资源内部控制环境是指构企业管理力资源内部
控制基础的各项因素的总称。
理解时，应着重把握以下几点：
第二节公司治理结构
一.公司治理结构的含义
公司治理结构是指企业内部结构设置及权力
制衡的各项机制，是一种联系并规范股东、董
事会和高级管理人员权利和义务以及与此有关
的聘选、监督等问题的制度安排。
第三节组织结构
一.组织结构的含义
组织结构（OrganizationalStructure）
是表明组织各部门排列顺序、空间位置、聚散状态、
相互作用方式以及各要素之间相互关系的一种模式，
是整个管理系统的框架。
第四节权责分配
一.责权分配的含义
责权分配是指企业根据其经营战略、生产经营的特
点、组织结构的设置和内部控制的要求等，在工作分
析的基础上，明确各部门或岗位的工作内容、工作职
责和工作权限的过程。
第五节企业文化
企业文化的含义
企业文化（CorporateCulture）是员工在长期的
生产经营活动中培养形成并共同遵循的最高目标、价
值标准、基本信念和行为规范。它是企业观念形态的
文化、物质形态的文化和制度形态的文化的复合体。
第六节内部审计
一.内部审计的含义
内部审计是现代审计体系的重要组成部分，是基于
受托经济责任的需要而产生和发展起来的，是经营管
理分权制的产物，从发展的角度来看，内部审计经历
了财务审计、业务审计、管理审计和风险导向综合审
计四个阶段。
第三章
人力资源规划内部控制
第一节人力资源规划与人力资源政策
一.人力资源规划及其流程
（一）人力资源的含义
人力资源规划是指企业的人力资源部门和相关业务
部门根据企业的发展战略、目标及内外环境的变化，
科学的预测、分析未来的组织任务和环境对企业的要
求，未完成这些任务和满足这些要求而提供或开发人
力资源的策略。
第二节人力资源规划内部控制
一.人力资源规划内部控制环境
人力资源规划内部控制环境是人力资源规划内部控
制发挥作用的基石，它设定了人力资源规划工作的基
调，影响人力资源规划过程中相关人员的控制意识。
它是所有其他组成部分的基石，提供行为准则和结构
附件：编写人力资源计划的步骤
1.制定职务编制计划
2.根据企业发展规划，结合企业人力资源配置报告指定人员配置计划
3.预测人员需求
4.确定人员供给计划
制定培训计划
之内搞定人力资源管理调整计划
编写人力资源部费用预算
关键任务的风险分析及对策
第四章
员工聘用与离职内部控制
第一节员工聘用内部控制
一.员工聘用及其流程
（一）员工聘用的含义
所谓员工聘用是指通过各种方式，把具有一定技巧、
能力和其他特性的申请人吸引到企业空缺岗位上的过
程。
第二节员工离职内部控制
一.员工离职及其流程
（一）员工离职的含义
在广义理解上是指：个体作为组织成员状态的改变。
狭义的定义是：一个从企业领取货币性报酬的人终止
作为企业成员的过程。
第五章
认识评测与绩效考核内部控制
第一节人事测评内部控制
一.人事测评及其工作流程
（一）人事测评的含义
所谓人事测评就是测评主体采用心理学、行为学、
管理学中的多种方法，手机测评者的认知水平、操作
技能。智能结构、人格特质、职业倾向和发展潜力等
第二节绩效考核内部控制
一.绩效考核及其流程
（一）绩效考核的含义
所谓绩效考核就是按照一定的标准，采用科学的方法，收集、
分析、评价和传递工作行为和工作结果信息，检查和评定履行
职责程度的管理方法。
第六章
薪酬及激励内部控制
第一节薪酬内部控制
一.薪酬政策及其流程
（一）薪酬和薪酬政策的含义
薪酬是企业因使用员工的劳动而付给员工的钱或实
物。薪酬政策是企业政策的重要组成部分，是企业为
了把握员工的薪酬总额、薪酬结构和薪酬发放形式所
确立的薪酬管理向导和基本思路的文字说明或统一意
向。
第二节激励内部控制
一、激励政策及其流程
（一）激励和激励政策的含义
激励是创设满足员工各种需要的条件，激发员工的
工作动机，使之产生实现组织目标的特定行为过程。
激励政策按照支付的周期可以划分为短期激励政策
和长期激励政策。
第七章
员工培训与劳动关系内部控制
第一节员工培训内部控制
一、员工培训及其流程
（一）培训的含义
培训是指企业进行的促进企业员工学习以及组织员
工学习的过程。从广义上讲，培训是创造知识和共享
知识的途径。
第二节劳动关系内部控制
一、劳动关系的含义、特征
（一）劳动关系的含义
劳动关系是指劳动力与所有者与劳动力使用者之间
在实现劳动过程中建立的社会经济关系。广义上讲，
劳动关系及人们在劳动过程中发生的一切关系，包括
使用关系、劳动管理关系、劳动服务关系等。
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