某公司內部稽核管理程序(doc 8页)

某公司內部稽核管理程序目录：
一、目的
二、范围
三、权责
四、定义
五、内容
六、相关文件
七、附件
八、实施

 

某公司內部稽核管理程序内容摘要：
一.目的：
　　为维护现行系统之有效且持续之运作，特订定本程序。
二.范围：
　　本程序适用于本公司各项系统之内部稽核的实施与管理。
三.权责：
　　3.1负责制订「年度审核计划」: 管理代表。
　　3.2负责执行内部稽核工作及及对被稽核部门之跟催作业：稽核小组。
　　3.2全公司各部门：被稽核部门。
　　3.3稽核结果的效果确认：管理代表。
四.定义：
　　内部稽核，由公司内部人员组成稽核小组，针对公司内部系统之检核，决定各项活动与相关之成果，是否与原先计划表一致及这些计划事项是否有效地付诸实施，且适时达成目标。
五.内容：
　　5.1管理代表指定专人成立稽核小组，统筹有关内部稽核事宜，稽核小组成员需施以必要之训练，使内部稽核系统能有效且顺利运作。
　　5.1.1稽核人员需具备下列资格：
　　A.曾受内部稽核人员训练，且拥有证书者。其资格审定方式，依据「教育培训程序」方式办理。
　　B.对受稽核部门无直接使用管理权者。

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