某公司建设项目工程审计管理制度(DOC 32页)

1 目的
1.材料/设备申报表
10 工程计量与工程款支付
10.1.1政府性投资项目：工程计量与工程款支付协同的基础上按照集团公司财务管理制度执行。
10.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查，进行事后审计。
10.1工程计量与工程款支付的流程和职责
10.2.1工程计量按照合同约定结合实际进度情况计取, 工程款支付每一期请款须明确注明“
累计至上一期末已付款金额”、“本期申请付款金额”、“累计至本期末预计付款金额”和“
累计至本期末预计支付比例”内容，每一期请款单后须附已审核的前一期请款单的复印件。
10.2工程计量与工程款支付的管理
10.3.1审核工程计量的真实性、合规性和准确性，避免超前计量和超计量。
10.3.2审核工程款支付的准确性和合理性，避免超前支付和超支付。在竣工结算审计前，
所有项目应当按照经审核的已完工程量的25％预留工程款。
10.3工程计量与工程款支付审核重点
10.工程签证单（集团公司）
11 竣工结算
..............................