企业视角下的个人所得税纳税筹划(PDF 48页)

目录
第一章 引言.1
1.1 研究背景1
1.2 相关理论文献回顾1
1.2.1 国外纳税筹划的发展1
1.2.2 我国对税务筹划的研究现状3
1.3 研究意义.4
1.4 研究方法与文章结构5
1.4.1 研究方法5
1.4.2 文章结构.5
1.5 本文创新点.6
第二章 个人所得税及其纳税筹划概述 7
2.1 个人所得税7
2.1.1 个人所得税7
2.1.2 个人所得税纳税义务人.8
2.1.3 个人所得税征税对象.8
2.1.4 个人所得税计算方法.8
2.2 个人所得税纳税筹划11
2.2.1 个人所得税纳税筹划的内涵.11
2.2.2 个人所得税纳税筹划的方式.12
2.2.3 个人所得税纳税筹划的意义13
第三章 企业设立阶段个人所得税税收筹划 15
3.1 利用纳税人身份进行税收筹划15
3.2 选择最惠的纳税地点进行税收筹划16
3.3 选择适宜的投资方向进行税收筹划16
3.4 选择合理的人员结构进行税收筹划17
第四章 企业运营阶段个人所得税税收筹划 18
4.1 工资薪金所得个人所得税税收筹划.18
4.1.1 利用收入均衡进行个人所得税纳税筹划. 18
4.1.2 充分利用“三险一金”进行个人所得税纳税筹划. 19
4.1.3 设立企业年金进行个人所得税纳税筹划. 22
4.1.4 全年一次性奖金个人所得税税收筹划24
4.1.5 解除劳务合同一次性补偿个人所得税税收筹划 26
4.2 劳务报酬个人所得税筹划.28
4.2.1 劳务报酬征管实务背景28
4.2.2 天津市现行个人劳务报酬相关营业税及增值税政策. 29
4.2.3 劳务报酬应缴税款计算.29
4.2.4 按应税项目拆分.30
4.2.5 按收入次数拆分.31
4.2.6 劳务报酬与工资薪金的相互转化32
4.2.7 劳务报酬与其他所得的相互转化33
4.3 捐赠的纳税筹划34
第五章 研究结论与展望.36
5.1 研究结论36
5.1.1 企业设立阶段.36
5.1.2 企业运营阶段.36
5.2 建议与展望37
5.2.1 加强有关纳税筹划的宣传教育.37
5.2.2 建立健全税务代理制度.38
5.2.3 完善个人所得税申报制度.38
参考文献.39
致谢.41

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