财税答疑培训资料(PDF 28页)

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官方解答3
（一）产品 100%出口的生产出口型企业如何缴纳城建税和教育费附加？
（二）商场的留利应该缴纳增值税还是营业税？支付的货款如何扣税？
增值税问题答疑4
1.问：增值税起征点有“按月”和“按次”的划分，这两者有何区别？
2.问：销售边角废料缴纳增值税时，应按 4%还是按 17%的税率？
3.问：购置办公用品或日用品，有正式发票但没有明细，能否进账？
4.问：小型企业可以申请开具百万元版的增值税专用发票吗？
5.问：补交去年的增值税如何入账，相应的附加税是否补交？
6.问：代开发票未入账，要算单位的正常收入吗？开超部分是否要补交税款？
7.问：试验用自产产品还用视同销售缴纳增值税吗？
8.问：“滞留票”在账务上如何处理?
9.问：材料实际入库数小于增值税专用发票开具数量，其进项税额应如何处理？
10.问：小规模纳税人转为一般纳税人后原库存存货如何纳税？如何进行账务处理？
11.问：公司分立其存货是否需要先由总公司开票纳税，分公司再行抵扣？
12.问：为职工宿舍代收代缴水电气费要缴增值税吗？
13.问：将生产的小汽车用做强力试验用车，是否视同销售缴纳增值税？
14.问：商场向供货商收取的进场费、上架费及销售返还费应缴纳增值税还是营业税？
15.问：商业零售业将自身销售的商品送给客户，要视同销售还是进项税转出？
16.问：以折扣折让和平销返利的方式促销商品应该如何进行税务处理？
17.问：取得的各种返还收入能否冲减当期增值税进项税额？
18.问：大型商贸企业直接认定为增值税一般纳税人的条件？
19.问：办公室车间共用电表，其中办公室用电能否做进项抵扣？
20.问：煤气输送主管道是否属于市政管道，如何划分不予抵扣的进项税额？
营业税问题答疑9
1.问：向第三者转让“所有权人”的著作权时，所有权人与受托方该如何缴纳营业税？
2.问：为直销公司提供服务的收入是否缴纳营业税？
3.问：转让在建工程应如何缴纳营业税？
4.问：纳税人发生营业税应税行为的同时打折销售，其折扣额是否缴纳营业税？
5.问：公路工程跨区如何缴纳营业税？
6.问：个人出租房产收取租金，其营业税应一次性缴纳还是按月缴纳？
7.问：代购商业行为收取的代购费是否需要纳税？
8.问：支付国外技术使用费是否需要代扣代缴营业税？
9.问：专利代理机构取得收入如何计缴营业税？
10.问：高新企业收到的政府补贴收入是否缴纳营业税？如果免税，需要审批吗？
11.问：自备电厂将供电指标出售，请问缴纳营业税还是增值税？
12.问：非盈利的公司食堂结算的内部招待费用是否缴纳营业税？
13.问：对外承包的酒店该如何缴纳营业税？
14.问：超市收取的进场费是否涉及税款的缴纳？
15.问：长期借款转贷给其他企业取得利息，是否可以差额缴纳营业税？
16.问：工业企业购买理财产品是否需要交纳营业税，怎么计算？
17.问：劳务公司是否按收入减除工资差额缴纳营业税？
18.问：一次性供水设施配套建设费和设施运行维护费应缴纳增值税还是营业税？
企业所得税问题答疑13
1.问：某公司享受减半征收所得税的优惠政策,如何确定本年可以用于弥补亏损的利润?
2.问：哪些企业资产损失时，可以以清单申报的方式向税务机关申报扣除所得税？
3.问：我公司将部分应付利息转出，打算在次年列支，请问是否允许？
4.问：因产品质量原因支付的赔偿款能否税前扣除？
5.问：企业为员工个人报销的通信费未列入职工福利费，能否在企业所得税税前扣除？

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