商业银行内部控制与风险管理的检查方案(doc 48页)

商业银行内部控制与风险管理的检查方案目录：
一、检查依据
二、检查目的
三、检查对象与范围
四、检查方法
五、检查内容和重点
六、检查方式
七、检查工作程序和时间
八、检查组成员
九、几点要求

 

商业银行内部控制与风险管理的检查方案内容提要：
检查内容和重点：
本次检查涉及本行目前执行的内部控制制度和风险管理等内容，检查重点如下：
检查相关内部控制制度是否完善、合规，内部控制制度的执行是否有效；是否存在执行在前、制度在后的情形；当现实情况发生变化时，相关内部控制制度是否跟随现实情况做相应的变更等。
1、检查是否建立了良好的公司治理结构以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构；
2、检查是否建立了科学、有效的激励约束机制，是否重在培育良好的企业精神和内部控制文化；
3、检查是否已对各项业务制定了全面、系统、成文的政策、制度和程序，是否要求在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求；
4、检查对设立新的机构或开办新的业务，是否事先制定有关的政策、制度和程序，是否对对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施；
5、检查是否建立了有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控；
6、检查是否已按照规定进行会计核算和业务记录，并建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整；
7、检查是否配备了充足的、具备相应的专业从业资格的内部审计人员，是否建立了专业培训制度，能否确保每人每年有一定的离岗或脱产培训时间；
8、检查各业务部门在执行具体业务时，能否做到对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正；

..............................