会计制度设计培训资料(ppt 32)

一、货币资金业务会计制度设计
1、货币资金的内容及特点
2、货币资金收入、支出的内部控制制度
3、货币资金内部报告设计
4、货币资金核算方法设计
二、应收及预付业务会计制度设计
1、应收及预付业务设计的内容与目标
2、应收及预付业务内部控制方法的设计
3、应收及预付业务核算方法的设计

货币资金是指企业所拥有的处于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金.但那些不能立即交付使用的，如银行冻结存款，均不能视为货币资金。
特点：
流动性强             
联系性广     
管理要求严格

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