企业财务资产管理案例(pdf 44页)

1.1 现金
1.1.1 在资产负债表上报告现金
1.1.2 现金流量表
1.1.3 现金管理
1.1.4 现金的内部控制
1.1.5 现金报销
1.1.6 银行对账单
1.1.7 银行对账单的调节
1.1.8 备用金
1.1.9 现金预算作为控制手段
1.2 短期投资
1.3 应收账款
1.3.1 未能收回的应收账款
1.3.2 坏账准备
1.3.3 不能收回账款的注销
1.3.4 前期注销坏账的回收
1.3.5 赊销损失的月度估计
1.3.6 直接转销法
1.3.7 所得税法规和财务报告
1.3.8 应收项目的内部控制
1.3.9 应收账款的内部管理
1.3.10 应收账款让售
1.3.11 信用卡销售
1.3.12 评价应收账款的质量
1.3.13 应收票据和利息费用
1.4 附设专题A：有价证券的会计处理
1.4.1 有价证券的购买
1.4.2 投资收益的确认
1.4.3 投资的出售
1.4.4 有价证券按市价调整
1.4.5 财务报表中报告投资业务
1.5 附设专题B：应收票据和利息收入
1.5.1 利息的本质
1.5.2 应收票据的会计处理
1.5.3 是否应计利息的决策

 

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