资产基础知识培训(DOC 30页)

内容摘要
一、库存现金
1、现金的使用范围：
①职工的工资、津贴
②劳保、福利费
③差旅费
④个人劳务报酬
⑤按国家规定颁发给个人的奖金
⑥向个人收购农副产品和其他物资价款
⑦1000元以下的零星支出
⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
2、库存现金的限额：
一般为企业3—5天的正常开支需求量，最长不超过15天。
3、现金收支规定：
①收入应于当日送存银行，有困难的由开户银行确定送存日期
②支出应从库存限额中支付或从开户银行提取，不得“坐支”
③提现时，应如实写明用途，不得谎报用途“套取现金”
④不准用不符合规定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”
⑤不得“公款私存”，不得设置“小金库”

 

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