某集团财务管理制度的实施细则(doc 34页)

某集团财务管理制度的实施细则目录：
1、中国某（2002）第51号《中国某集团股份有限公司应收款管理办法（试行）》
2、中国某（2002）第39号 《中国某集团股份有限公司发票和收据管理制度》
3、中国某（2002）第15号 《中国某集团股份有限公司财务管理档案管理规定》
4、中国某财（2002）第13号《中国某集团股份有限公司固定资产及低值易耗品管理规则》
5、中某财字（2001）第38号《中国某集团股份有限公司财务管理组织构架的暂行规定》
6、中某财字（2001）第36号《中国某集团股份有限公司财务预算计划工作规则》
7、中某财字（2001）第35号《中国某集团股份有限公司内部审计工作规则》
8、中国某会字2000（06）《资金管理的若干规定》

 

某集团财务管理制度的实施细则内容简介：
 1.对每一笔应收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责收款或催款工作，包括已逾期的应收款联系与交涉。
 2.对应收款收款期限超过三个月的，必须实行A B制管理，即必须由二个或二个以上人员非常清楚该笔应收款的详细情况，二人共同参与收款事项，A者属主经办人员，B者属协办人员。
3.对到期而又难以收回的应收款，业务部门应立即告知主管领导和财务部采取积极措施；金额在10万元以上的还应同时告知集团公司财务部；如果超过信用期90天仍未全部收回的应收款，应及时填写“应收款（疑难）专项管理统计表”，并按“疑难应收款管理办法”继续执行。
    4.凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际情况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，同时报集团公司财务部备案。随后由公司“专人”负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要与“专人”或该业务归口部门核对一次；“专人”还应填写“应收款（债权）专项管理月度联系记录表”，详细记录当月催收情况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，情况清楚明了。为以后可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导汇报该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。集团公司财务部对该项工作负责检查与监督。

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