中国网通集团全面预算管理体系的实施(ppt 49页)

中国网通集团全面预算管理体系的实施目录：
一、 项目组织
二、 项目背景
三、 项目目标与项目范围
四、 项目工作方法、工作步骤及交付品
五、 报价

 

中国网通集团全面预算管理体系的实施内容提要：
中国网通集团实行二级法人制的计划财务管理体制。
公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；
总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。
目前中国网通预算管理方面的现状主要表现为。
由于中国网通是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；
中国网通脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。
项目目标：
充分借鉴国外电信行业预算管理的最佳实践，建立符合国际化要求的全面预算体系，将业务规划与财务计划进行有效整合
建立全面预算组织架构、职能分工、业务流程及绩效考核的同时，对人员的观念与行为也进行同步转变
解决全面预算体系运作过程中的潜在问题，使之能够切实指导集团统一编制下年度的全面预算，也为未来预算管理信息化打好基础
预算管理
预算的编制、下达、执行、调整、考核等的工作流程及手册
预算审批权限（包括审批金额、审批项目范围、授权体系等内容）
预算管理的岗位和职责
预算管理绩效考评指标
预算表格
业务运营计划及预算
项目建设计划及预算
线电路租赁计划及预算
互联互通费用预算
运行维护费用预算
客户服务费用预算
市场费用预算
大客户发展计划及费用预算
信息系统维护费用预算
技术开发计划及费用预算
日常费用预算
审计计划及费用预算
人力资源变动计划及费用预算
财务预算

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